Продал валюту и теперь должен подать декларацию о доходах?

При расчете налога можно использовать имущественные вычеты. Для валюты они такие  :

1. Расходы на покупку. Из суммы, которую вам заплатили при продаже валюты, можно вычесть сумму, которую вы потратили на ее покупку.
2. 250 000 ₽. Если нет документов, которые подтверждают расходы, уменьшайте доход на вычет, который положен всем просто так. 250 000 ₽ — это общий лимит на операции в течение года со всеми видами имущества, кроме жилья. К ценным бумагам этот вычет не применяют, так как у них свой порядок налогообложения.

Вы сами выбираете, какой вычет заявлять, и никто не заставит вас вычитать из дохода фактические расходы, если это не очень выгодно.

Если правильно выбрать вычет, то даже при продаже валюты с прибылью можно подать декларацию, но в бюджет ничего не платить.

Допустим, на покупку долларов потратили 100 000 ₽, а через год продали их за 110 000 ₽. Всего на продаже заработали 10 000 Р. Посчитаем налог на доходы с разными видами вычетов.

Расходы на покупку. Если использовать вычет на сумму расходов, расчет будет такой:

То есть в бюджет надо заплатить 1300 ₽.

250 000 ₽ в год. Тогда при тех же условиях считаем так:

Прибыль есть, а налоговой базы нет, потому что к вычету можно заявить всю сумму в пределах 250 000 ₽. Налога к уплате тоже нет.

Если в течение года вы не продавали другое имущество, лучше заявить вычет в пределах 250 000 ₽. То есть вычесть из дохода не фактические расходы, а всю сумму дохода. Обязательно используйте этот вычет, если он выгоднее.

С 2025 года ставка НДФЛ с дохода от продажи валюты — 13% при доходе меньше 2 400 000 ₽. Если больше — 15% с превышающей части. Пятиступенчатую шкалу НДФЛ к этому виду дохода не применяют.

Подать декларацию можно в личном кабинете на сайте ФНС. Потратите 15 минут — и уже ничего не будете должны государству.

Кстати, используйте и другие виды вычетов, чтобы не платить налог. Если при заработке на сделках с валютой вы начислите НДФЛ по ставке 13%, этот налог можно вернуть благодаря чекам из стоматологии или автошколы.

Декларацию подает сам налогоплательщик — тот, кто покупал и продавал валюту. Если операции проводили через банк, все равно считать налоги и сдавать 3-НДФЛ нужно самостоятельно. Банк не налоговый агент, он ничего не удерживает и не сдает справки о доходах.

При торговле валютой на бирже все так же: брокер не налоговый агент. Но это относится только к операциям, когда продают именно валюту. Есть операции, где участвуют валюта и ценные бумаги. При получении дохода от операций с ценными бумагами брокер выступает налоговым агентом и сам удерживает НДФЛ.

Если налоговая узнает, что вы продавали валюту и она принадлежала вам меньше трех лет, вам напомнят про декларацию. Ее все равно придется подать, но уже со штрафом — минимум 1000 ₽. А если будет налог к уплате, может выйти гораздо больше  .

Справедливости ради надо сказать, что налоговая не знает обо всех операциях вообще — даже при продаже валюты. А кто-то покупает доллары за наличные. Но даже если регулярно покупать через банк, то как понять, какую именно валюту вы продали в 2023 году? Ту, что купили в 2022 году, или ту, что купили позже?

В этом плане законодательство несовершенно, а любые сомнения толкуются в пользу налогоплательщиков  .

Формально с каждой конверсионной операции нужно платить налог. Даже при переводе денег между своими счетами по мультивалютной карте в доллары или рубли. А одной операции хватит, чтобы пришлось подавать декларацию. Для таких операций нет специальных правил. Продал имущество — отчитайся. На практике этого никто не делает, а проверить налоговая физически не сможет.

В налоговом кодексе на этот счет хватает неопределенности. Это как со взносами при выплате физлицом вознаграждения физлицу. Надо встать на учет в Социальном фонде и не только оплатить услуги, но еще и уплатить взносы. Но никто не регистрируется и не платит, хотя требование есть. Большинство людей даже не знают о том, что должны что-то сдавать и платить, а налоговая особо это не контролировала.

Но учтите, что налоговая инспекция вправе получать у банков документы клиентов и третьих лиц, имеющих отношение к счетам клиентов. Достаточно согласия руководителя вышестоящего налогового органа. Банки в течение трех дней обязаны предоставить информацию.

Так что решайте сами, как быть.

Можно купить валюту на 100 000 ₽, но не продавать, а просто следить за тем, как она дорожает. Допустим, через год вместо 100 000 ₽ за нее можно получить уже 110 000 ₽. По идее, у владельца валюты появился доход, но платить налог с курсовой разницы без реальной продажи валюты не нужно. И повода для декларации тоже нет.